◎引導偵查機關、審計機關對案件開展資金穿透分析，理清資金總體脈絡，制作獨立的財產卷宗，對凍結、扣押的涉眾非法集資類犯罪人員的財產分類整理，統計并認定財產金額。
◎構建多部門聯合處置涉案財物管理制度，由公安、檢察、法院刑事審判及執行部門、地方金融辦、信訪辦等部門聯合追贓，實現追贓挽損工作的效率最優化、效果最大化。
◎建議以法律監督數據模型為重要突破口，立足檢察職能，搭建涵蓋國土、工商、稅務、銀行等多主體在內的法律監督數據模型，打通部門間數據壁壘，通過大數據畫像起底涉案公司或人員的財產線索，從而有效提高追贓挽損率。
近年來，金融犯罪尤其是涉眾非法集資類犯罪高發頻發，給金融安全、社會穩定造成嚴重威脅。追贓挽損是辦理該類案件的重點和難點，與群眾財產利益息息相關，決定著案件維穩信訪壓力的大小。為高質效辦好每一個案件，廣東省深圳市寶安區檢察院進行深入研究，力求形成有效的追贓挽損和信訪化解機制。
非法集資類案件追贓挽損存在突出問題
案件定性與金額認定難。隨著非法集資的作案手法越來越隱蔽，誘惑性和欺騙性增強，甚至涉及民刑交叉，給案件定性、犯罪金額認定帶來一定難度。尤其是部分犯罪分子注冊合法的公司，打著“金融創新”“互聯網金融”的旗號，夸大投資項目的盈利能力，如何準確認定具體犯罪金額、違法所得存在難度，從而影響到追贓挽損的開展。
資金流向追查難。涉眾非法集資類案件涉案資金流向復雜，涉及各種項目支出、運營支出、消費支出，同時現金、銀行轉賬以及第三方支付等多種支付方式多層嵌套，偵查機關甚至審計機構都難以分析完整的資金流向。
涉案財物追繳難。涉眾非法集資類案件一般作案周期長，案發時集資款往往已經被揮霍或者轉移。此類案件案發原因一般是資金鏈已經斷裂，此時大部分集資款或是已被支付高額利息，或是已采取抽逃出資、轉移資產等手段逃避打擊，往往難以追回。
社會矛盾及時化解難。涉眾非法集資類案件涉案資金巨大，但追蹤查證資金的難度很大，導致追贓挽損率偏低。而追贓挽損又直接關系到廣大投資人的訴求，眾多被害人的損失無法及時彌補，導致社會矛盾無法及時得到化解，直接影響到案件辦理質效和社會效果。
開展追贓挽損的主要做法
追贓挽損系統化、全流程開展。一是在依法提前介入階段，及時、充分開展涉案資金分析。與偵查機關資金數據分析研判中心進行聯動，引導偵查機關、審計機關對案件開展資金穿透分析，理清資金總體脈絡。二是在審查起訴階段，要求偵查機關建立完整、規范的財產證據體系及各階段追贓挽損計劃，制作獨立的財產卷宗，對凍結、扣押的涉眾非法集資類犯罪人員的財產分類整理，統計并認定財產金額；積極開展自行補充偵查，對于涉案資金認定、資金流向及時補充關鍵證據，與偵查機關的偵查互為補充。三是在庭審和執行階段，克服傳統的案結事了思維，將追贓挽損延伸至開庭審理以及執行環節，充分重視判決生效后涉案財產的實際執行情況，督促法院及時開展對扣押涉案財產以及已判刑人員財產的執行。
強化部門協作、聯動追贓挽損。取得良好的追贓挽損效果需要各部門合力，深圳市寶安區檢察院在相關案件辦理過程中，構建多部門聯合處置涉案財物管理制度，由公安、檢察、法院刑事審判及執行部門、地方金融辦、信訪辦等部門聯合追贓，實現追贓挽損工作的效率最優化、效果最大化。此外，針對非法集資類案件的資金交易規模大、復雜程度高的問題，聯合專業機構，借助大數據資金分析軟件系統破解資金流向不清問題，為偵查工作提供方向。該院在辦理兩起資金流水較為復雜的案件中，委托專業團隊利用資金分析系統對案件開展資金技術分析，對厘清犯罪組織架構、準確定性涉案資金、追蹤資金流向、實現追贓挽損起到有力的幫助。
在追贓挽損過程中借力高科技，將社會矛盾化解作為重點。一是在內部由業務部門聯合控申部門落實矛盾化解主體責任，在全市首創設立綜合指揮中心，并在內網搭建“寶劍系統”管理平臺，實現群眾與辦案檢察官“點對點”對接功能，及時回應群眾訴求。二是在外部建立“協同治理，協作辦案”機制。與派出所、街道辦、金融監管機構協作配合，統一歸口接訪，建立處置專班，實現訴求統一接收，答復統一進行，保持答復口徑的統一。其次加強溝通協調與信息互通工作，通過行政監管部門移交線索等方式，主動介入可能存在涉眾風險的金融案件，從立案階段著手矛盾化解工作，實現矛盾糾紛前端化解。
思考與建議
科技賦能，破解財產線索發掘難問題。涉眾非法集資類案件中，涉案公司的財產線索既包括實體財產，也包括股權、債權等財產性利益，可能分布于涉案公司及其實際控制人或密切關系人等名下，線索的發掘處于多頭局面。為此，建議以法律監督數據模型為重要突破口，立足檢察職能，搭建涵蓋國土、工商、稅務、銀行等多主體在內的法律監督數據模型，打通部門間數據壁壘，通過大數據畫像起底涉案公司或人員的財產線索，從而有效提高追贓挽損率。
加強聯動，協同形成追贓挽損合力。當前，集團化運作、跨區域實施的涉眾非法集資類案件越來越多，僅靠一地司法機關難以有效破解追贓挽損難題，需要各級司法機關、行政機關同向發力，打破信息壁壘，合力破解難題。對于涉案資金規模大、社會影響大的案件，建議嘗試建立包含公安機關、檢察機關、法院以及金融監管部門等在內的資產追繳和處置工作機制，統一開展追贓挽損和涉案資產處置工作。
（作者單位：廣東省深圳市寶安區人民檢察院）